44 / 58
44
دليل هيكل الحسابات
Chart of Accounts
رقم وأسم الحساب
بهيكل الحسابات الإتحادي
رقم وأسم الحساب
بهيكل حسابات الجامعة
توصيف ما يتم تحميله للبند
الرقم
الاسم
الرقم
الرمز
التحليلي
الاسم
322301
مصروفات مدفوعة
مقدما
1523
Prepaid
Expenses
مبالــغ يتــم دفعهــا مقدمــا تنفيــذا لاتفاقيــات أو تعهــدات أو أداء
خدمــات وهــذه المبالــغ المدفوعــة مقدمــا يتــم تســويتها كدفعــة
فــي حســاب المــورد عنــد تنفيــذ الاتفاقيــات.
322302
خطابات الأعتماد
1441
Letter of Credit
يسـتخدم لتسـجيل خطابـات الأعتمـاد التـي تقـوم الجامعـة بفتحها
لـدى البنوك
322303
دفعات مقدمة
للموردين
1421
F-A
Advance
Payments for
Suppliers
مبالــغ يتــم دفعهــا مقدمــا تنفيــذا لاتفاقيــات أو تعهــدات أو أداء
خدمــات وهــذه المبالــغ المدفوعــة مقدمــا يتــم تســويتها كدفعــة
فــى حســاب المــورد عنــد تنفيــذ الاتفاقيــات
322303
دفعات مقدمة
للموردين
1525
Advances to
Subscriptions
مبالــغ يتــم دفعهــا مقدمــا للإشــتراك فــي الدوريــات ودور النشــر
العالميـة يتـم تسـويتها بعـد اسـتلم الخدمـة والمواقـع المخصصـة
لذلــك.
322305
تأمينات مدفوعة
أخرى
1461
Other Paid
Deposits
مبالـغ تـم دفعهـا كضمـان لحيـازة أصـل أو ضمانـا لتنفيـذ اتفاقيـات
أو تعهـدات أو أداء خدمـات وهـذه التأمينـات تكـون قابلـة للـرد عنـد
انتهـاء الغـرض الـذي دفعـت مـن أجلـه.
322305
تأمينات مدفوعة
أخرى
1462
Issued Bank
Guarantees -
UNB
يســتخدم لتســجيل الضمانــات البنكيــة التــي تقــوم الجامعــة
بإصدارهــا مــن البنــك للغيــر
322399
مدفوعات تحت
التسوية
1505
D
Suppliers &
Contractors
Debts
يســتخدم لاثبــات المبالــغ المســتحقة علــى الشــركات والمورديــن
لصالــح الجامعــة حــال عــدم وجــود مســتحقات تغطــي المديونيــة.
322399
مدفوعات تحت
التسوية
1310
Pending Bank
Payments (Bank
Recon.)
يســتخدم لقيــد المبالــغ التــي يتــم خصمهــا بالزيادة/الخطــأ مــن
البنــك إلــى أن يتــم اســتردادها
322399
مدفوعات تحت
التسوية
1311
Pending Bank
Payments
(Credit Card)
يســتخدم لقيــد المبالــغ التــي يتــم تحصيلهــا عــن طريــق بطاقــات
الإئتمــان ولــم تــرد بكشــف حركــة التحصيــل المســتلم مــن البنــك
وذلــك الــى ان يتــم تســويتها بعــد التأكــد مــن حالتهــا